Vad är Moms? En komplett guide till svensk moms

Den här guiden förklarar allt om svensk moms – vad det är, hur det fungerar, och hur du själv kan räkna ut den. Vi går även igenom olika momssatser, momsredovisning och vanliga frågor.

Vad betyder moms?

Moms står för mervärdesskatt. Det är en statlig skatt som läggs på nästan alla varor och tjänster. Du som konsument betalar moms när du köper något, och företag redovisar den till Skatteverket.

Moms är alltså inte en extra kostnad för företaget, utan en skatt som de samlar in åt staten.

Hur fungerar moms i Sverige?

När du köper en vara för t.ex. 100 kr inklusive moms, betyder det att en del av den summan är moms. Företaget får behålla beloppet utan moms, men måste betala in momsdelen till staten.

Om du är företagare, kan du dra av ingående moms (den du själv betalat på inköp) från utgående moms (den du lägger på dina kunders fakturor).

Olika momssatser i Sverige

Sverige har tre olika momssatser:

Typ av vara/tjänst Momssats Exempel
Normalskatt 25 % Kläder, elektronik, möbler
Reducerad moms 1 12 % Mat, hotell, restaurang
Reducerad moms 2 6 % Böcker, tidningar, resor, kultur
Exempel:
En bok kostar 106 kr inklusive moms. Då är momsen 6 kr (6 %), och företaget får 100 kr exkl. moms.

Så här räknar du ut moms

Att räkna moms är enkelt – men du måste veta om priset du har är inklusive eller exklusive moms.

1. Räkna ut moms från pris inklusive moms

Formel:
Moms = Totalpris × (moms­sats / (100 + moms­sats))

Exempel med 25 % moms:
125 kr × (25 / 125) = 25 kr moms

2. Lägg till moms på pris exklusive moms

Formel:
Pris inkl. moms = Pris × (1 + moms­sats/100)

Exempel:
100 kr × 1.25 = 125 kr

🔗 Använd gärna vår Momsräknare för att räkna ut moms snabbt och enkelt.

Ingående och utgående moms

Typ av moms Vad det är Vem betalar?
Ingående moms Moms du betalar på inköp Ditt företag
Utgående moms Moms du lägger på försäljning Dina kunder

Tips: Du betalar bara in mellanskillnaden till Skatteverket.

När ska moms redovisas?

Som företag ska du redovisa moms till Skatteverket. Det kan vara:

  • Månadsvis
  • Kvartalsvis
  • Årsvis

Det beror på din omsättning. Småföretag redovisar ofta varje kvartal eller år.

Du använder tjänsten Momsredovisning på Skatteverkets hemsida. Där laddar du upp momsdeklarationen.

Vem måste betala moms?

De flesta företag i Sverige måste registrera sig för moms. Undantag:

  • Småskalig verksamhet med låg omsättning
  • Hobbyverksamhet
  • Vissa vård- och utbildningstjänster

Men om du driver näringsverksamhet, är momsplikt nästan alltid ett krav.

Moms vid import och export

När du köper varor från länder utanför EU, betalar du ofta svensk moms vid import. När du säljer till länder utanför EU, fakturerar du utan moms – men du måste bevisa att varorna lämnat landet.

Inom EU gäller regler för omvänd skattskyldighet – vilket betyder att köparen i mottagarlandet redovisar moms i stället för säljaren.

Vanliga frågor (FAQ)

Vad är skillnaden på moms och skatt?

Moms är en typ av skatt – men den betalas av konsumenter. Företag samlar bara in den åt staten.

Måste jag registrera mig för moms?

Ja, om du driver ett företag som säljer momspliktiga varor eller tjänster.

Kan jag få tillbaka moms?

Ja, som företagare kan du få tillbaka den moms du betalat på inköp (ingående moms).

Vad händer om jag glömmer redovisa moms?

Du kan få förseningsavgift och riskerar revision. Redovisa i tid!

Hur vet jag vilken momssats som gäller?

Det beror på vad du säljer. Kolla Skatteverkets lista eller använd en Momsräknare.

Hur bokför jag moms?

Du bokför moms i separata konton: t.ex. 2610 för utgående moms, 2640 för ingående moms.

Hur mycket moms ska jag lägga på fakturan?

Använd rätt procentsats beroende på produkt. Lägg till den på totalsumman. Momsbeloppet ska stå tydligt på fakturan.

Vad är momspliktigt?

Det mesta du säljer som företag är momspliktigt – förutom vissa undantag (vård, utbildning, viss kultur).

Vad är omvänd skattskyldighet?

Det betyder att köparen redovisar moms i stället för säljaren – vanligt inom bygg och EU-handel.

Använd en digital momsberäknare

Att själv räkna ut moms i huvudet kan bli fel. Därför finns det gratisverktyg online.

Med en Momsräknare kan du:

  • Välja momssats (6 %, 12 %, 25 %)
  • Ange om priset är inkl. eller exkl. moms
  • Se exakt hur mycket som är moms

Det sparar tid och minskar risken för fel i din bokföring.

Moms är en viktig del av företagande i Sverige. Du måste förstå hur den fungerar – både för att följa lagen och för att hantera din ekonomi rätt.

Använd vår Momsräknare för att få snabba svar och slippa räkna manuellt.

Oavsett om du är ny företagare eller redan har koll, är det alltid bra att ha en tydlig förståelse för moms.